Литва входить до числа популярних європейських юрисдикцій для створення криптобізнесу. Нормативне регулювання у цій сфері з'явилося в країні в січні 2020 року. Після чого у Литві стався «бум» у реєстрації компаній, які займаються криптоактивами. Потім різке посилення регулювання в 2022 році за спільною ініціативою Банку Литви, Міністерства фінансів і Служби з розслідування фінансових злочинів (FCIS або FNTT (литовський: Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba)), призвело до очікуваного тимчасового зниження в розвитку крипто проектів. Однак у 2023 році кількість криптокомпаній у Литві знову почала зростати. Цей факт чітко показує, що навіть після посилення регулювання криптовалютної діяльності вимоги Литви до отримання крипто ліцензій залишаються досить лояльними та привабливими. Конкуренція між Литвою та Естонією за статус провідного «криптоцентру» в ЄС мотивує Литву підтримувати гнучке та економічно ефективне нормативно-правове середовище, пропонуючи перевагу перед Естонією. Крім того, завдяки своїм ініціативам та зусиллям крипто ліцензія в Литві позиціонується як найкращий вибір для криптовалютних компаній, посідаючи друге місце в ЄС після Польщі.
Розгляньмо режим регулювання криптовалютної діяльності в Литві більш детально.
Відразу варто зазначити, що хоча термін «крипто-ліцензія в Литві» широко використовується в інтернет просторі, в країні немає режиму ліцензування, спеціально розробленого для бізнесів у сфері криптоактивів. На даний момент система регуляції в Литві побудована на застосуванні «повідомчого»/»авторизаційного» принципу. Це дозволяє криптовалютному бізнесу працювати без суворих ліцензійних зобов'язань. Для простоти розуміння в цій статті ми будемо застосовувати термін «крипто-ліцензія в Литві» для відображення литовського режиму регулювання крипто діяльності. Таким чином, під «крипто-ліцензією в Литві» тут слід розуміти процедуру авторизації, необхідну для бізнесу в Литві, який планує пропонувати послуги, пов'язані з криптовалютою.
Законодавча база, що регулює діяльність криптобізнесу в Литві, зокрема включає:
Закон про запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму № VIII-275 є основним законом, що регулює діяльність постачальників послуг у сфері віртуальних активів. У червні 2022 були прийняті поправки до цього закону, XIV-1374 (ці поправки посилили регулювання, про що ми вже згадували вище), деякі з них набули чинності 1 листопада 2022 року.
Відповідно до чинного законодавства для постачальників послуг у сфері віртуальних активів авторизація за допомогою процесу реєстрації є обов'язковою перед пропонуванням послуг, пов'язаних із криптовалютою. Компанія має вказати відповідний вид криптодіяльності, яку вона планує здійснювати, у процесі реєстрації у Реєстрі компаній. Кожен криптобізнес повинен інформувати Регістр юридичних осіб Литовської Республіки про початок відповідної криптодіяльності.
В даний час в Литві існує два основних типи криптолицензій (дозволів):
Одна компанія може мати обидві ліцензії (дозволи) одночасно.
Оператори обміну віртуальних валют і кастодіальних гаманців у Литві повинні дотримуватись вимог щодо боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму (AML/CTF). До них застосовуються вимоги до «Зобов'язаних осіб», за винятком фінансових установ.
Нагляд за цією діяльністю криптокомпаній здійснюється Службою розслідування фінансових злочинів (FCIS) або FNTT (Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba). Кожен постачальник послуг у сфері віртуальних активів має призначити старшого менеджера – спеціаліста з боротьби з відмиванням грошей, який підтримуватиме зв'язок із наглядовим органом. Дані такої особи необхідно передати до FNTT протягом 7 робочих днів із моменту призначення чи зміни.
Крипто ліцензія в Литві має низку переваг для компаній, які планують вийти на ринок криптовалют. Нижче наведено деякі з них:
Крипто ліцензія в Литві дозволяє широкий спектр можливих видів криптодіяльності для постачальників послуг віртуальних активів (VASP);
Особливу увагу слід звернути на проекти ICO (первинні пропозиції монет). Важливо зазначити, що у Литві такі проекти можуть підпадати під дію різних нормативно-правових актів залежно від їх правової класифікації.
Utility tokens часто підпадають під той самий режим авторизації, як і криптобіржі та постачальникам послуг криптогаманців, і на них поширюється так звана крипто ліцензія, описана вище. До бізнесів, які реалізують ICO з utility tokens застосовуються спеціальні правила боротьби з відмиванням грошей, встановлені статтею 25-1 Закону про протидію відмиванню грошей та фінансуванню тероризму № VIII-275.
Однак деякі проекти ICO також можуть підпадати під дію законів про краудфандінг або цінні папери в Литві. До криптоактивів, що віднесені до категорії фінансових інструментів, також можуть застосовуватись різні спеціальні правила.
Таким чином, VASP, що пройшли процес авторизації (отримання вищеописаної крипто ліцензії), не може пропонувати певні послуги, такі як інвестиції у похідні фінансові інструменти, пов'язані з криптоактивами (наприклад, ф'ючерси та опціони), контракти на різниці (CFD) або послуги, пов'язані. з криптоактивами, прив'язаними до цінних паперів. Діяльність із цими інструментами може вимагати окремого ліцензування Банку Литви.
Отже, ретельний юридичний аналіз має вирішальне значення перед початком криптовалютної діяльності Литві, забезпечуючи дотримання багатогранної нормативної бази.
В InteliumLaw ми пропонуємо комплексні послуги для вашого крипто проекту в Литві. До спектру наших послуг входить:
Реєстрація компанії: Ми супроводжуємо створення компанії у Литві під проект, гарантуючи дотримання всіх необхідних законодавчих вимог.
Юридичні консультаційні послуги: наша команда надає експертні юридичні консультації для вашого криптопроекту, пропонуючи рішення, що відповідають застосовному нормативному регулюванню. Наша команда здійснює моніторинг нормативної бази в Литві, щоб тримати вас в курсі усіх змін.
Розробка політик AML/KYC/KYT: ми допомагаємо в розробці надійних політик боротьби з відмиванням грошей (AML), а також політик «Знай свого клієнта» (KYC) та «Знай свої транзакції» (KYT).
Консультаційні послуги з оподаткування: Наші фахівці пропонують консультаційні послуги з оподаткування, забезпечуючи ефективне структурування транзакцій та операцій для оптимізації вашого податкового становища.
Структурування транзакцій: Ми надаємо рекомендації та підтримку у структуруванні транзакцій, для максимальної ефективності та забезпечуючи дотримання законодавчої та нормативної бази.
Підготовка до авторизації крипто бізнесу: ми допомагаємо підготувати ваш проект до авторизації (процесу крипто ліцензування), пов'язаного з криптовалютною діяльністю, забезпечуючи виконання всіх попередніх умов для безперешкодного процесу авторизації.
Допомога з пошуком фахівця по боротьбі з відмиванням грошей: ми можемо допомогти вам знайти та інтегрувати у вашу команду фахівця з боротьби з відмиванням грошей для забезпечення постійного дотримання правил боротьби з відмиванням грошей, що необхідно для отримання крипто ліцензії в Литві.
Супровід бізнесу. Наша компанія надає необхідний юридичний супровід для забезпечення дотримання нормативних стандартів.
InteliumLaw допоможе вам розібратися в юридичних тонкощах та сприятиме успішному створенню та роботі вашого крипто бізнесу в Литві.
При оцінці витрат, пов'язаних з отриманням крипто ліцензії в Литві, слід враховувати кілька факторів. Зокрема, необхідно взяти до уваги:
В InteliumLaw ми розуміємо, що структура витрат кожного крипта проекту може змінюватись в залежності від різноманітних факторів. Для отримання розробленої під вас пропозиції щодо отримання крипто ліцензії в Литві, ми рекомендуємо звернутися до нашої команди фахівців. Зв'яжіться з нами, щоб обговорити специфіку вашого проекту, і наші юристи нададуть вам максимально відповідний для вашого бізнесу оффер.
Деякі з ключових вимог щодо отримання крипто ліцензії у Литві викладені нижче:
Повідомлення регуляторних органів: Оператори обміну валют та оператори крипто гаманців повинні проінформувати Реєстр юридичних осіб Литви про початок або припинення своєї діяльності протягом 5 робочих днів. Це повідомлення має супроводжуватися підтвердженням дотримання правил боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму.
Ключовий персонал: компанії, які займаються операціями з віртуальною валютою, повинні мати старшого співробітника (фахівця з боротьби з відмиванням грошей), який є податковим резидентом Литви.
Фінансові зобов'язання: Юридичні особи в Литві, які бажають діяти як оператори обміну крипто валюти або оператори крипто гаманців, повинні мати зареєстрований статутний капітал у розмірі не менше 125 000 євро.
Заходи боротьби з відмиванням грошей. Призначені керівні співробітники, відповідальні за реалізацію заходів щодо боротьби з відмиванням грошей та тероризмом, повинні співпрацювати зі Службою розслідування фінансових злочинів (FNTT) та повідомляти FNTT протягом семи робочих днів про своє призначення або заміну. Вони не можуть представляти кілька організацій одночасно, крім випадків, коли вони перебувають у межах однієї групи компаній.
Операційний ринок: компанії з крипто ліцензією в Литві зобов'язані належним чином враховувати місцевий ринок та організовувати хоча б певну частину своєї діяльності у Литві.
Репутація представників: Особи, що виконують наглядові функції, та бенефіціар у крипто компаніях не повинні мати судимостей, пов'язаних з тяжкими або дуже тяжкими злочинами в Литві або за кордоном.
Для отримання більш детальної інформації щодо конкретних вимог та процедур отримання крипто ліцензії у Литві важливо проконсультуватися з юристами. Зв'яжіться з нашою командою InteliumLaw для отримання детальної інформації та рекмоендацій, адаптованих до потреб вашого бізнесу та дотримання нормативних вимог у Литві.
Наведений нижче структурований процес описує поетапний перехід від початкових обговорень та реєстрації компанії до дотримання вимог, набору співробітників та оперативної підтримки для отримання крипто ліцензії в Литві.
Щомісячний моніторинг: Регулярний контроль діяльності працівників по боротьбі з відмиванням грошей, забезпечення дотримання вимог та допомога у комунікації з регулюючими органами.
До прибутку, отриманого від діяльності у сфері криптовалют, застосовується корпоративний податок за стандартною ставкою 15%.
Проте підприємства, що відповідають особливими критеріями (менше десяти співробітників та річний оборот нижче 300 000 євро), можуть скористатися пільговими ставками корпоративного податку. До доходів таких підприємств протягом першого операційного року застосовується знижена ставка у розмірі 0%, для наступних періодів можлива ставка 5% за дотримання певних умов.
Крім того, важливо зазначити, що діяльність з проведення обмінів з використанням криптовалюти не оподатковується податком на додану вартість (ПДВ) у Литві.
Для більш глибокого розуміння податкової ситуації та її нюансів щодо криптовалютних компаній та транзакцій у Литві рекомендуємо проконсультуватися з нашими фахівцями InteliumLaw.
Оператори у сфері крипто валют у Литві зобов'язані дотримуватись суворих юридичних протоколів, що потребує розробки чітких внутрішніх політик та процедур контролю. Вони повинні регулювати різні важливі аспекти, зокрема:
З 1 січня 2023 року компанії, які здійснюють діяльність у сфері крипто валют, зобов'язані проводити ідентифікацію клієнтів за операціями обміну крипто валюти або транзакцій на суму, що перевищує 700 євро, включаючи депозити або зняття коштів з гаманців депозитаріїв віртуальних валют.
Крім того, оператори послуг у сфері крипто валюти, що ініціюють транзакції на суму понад 15 000 євро або еквівалент суми в іноземній або віртуальній валюті, повинні надати повні ідентифікаційні дані як фізичних, так і юридичних осіб, які беруть участь у транзакції у FCIS.
На додаток до цього, з 1 січня 2025 для компаній - власників крипто ліцензії в Литві діятимуть більш суворі вимоги до збору та передачі даних до регулюючих органів.
Служба з розслідування фінансових злочинів (FCIS) Литви займає пильну позицію щодо нагляду за операторами віртуальних активів, що діють на підставі литовської ліцензії на обмін криптовалют та ліцензії постачальників послуг криптогаманців, щоб забезпечити суворе дотримання Закону про запобігання фінансуванню та відмиванню грошей. До компаній, визнаних такими, що не дотримуються вимог під час перевірок, можуть бути застосовані примусові заходи, включаючи штрафи та попередження.
Регулятор наголошує на необхідності вжиття суворих заходів, посилаючись на випадки, коли підприємства цього сектора виявляли недбалість у реалізації протоколів щодо запобігання відмиванню грошей.
Ключові вимоги до звітності до Служби розслідування фінансових злочинів (FCIS) передбачають негайне повідомлення за певних обставин. До них відносяться повідомлення у випадках виявлення підозрілих операцій клієнтів, а також операції, які можуть бути пов'язані з доходами від злочинної діяльності або підтримкою тероризму. Такі повідомлення мають бути зроблені у встановлений термін.
Дотримання цих вимог звітності та ідентифікації має вирішальне значення для операторів віртуальних валют (так званих «володільців криптовалютних ліцензій» у Литві) для підтримки відповідності нормативній базі Литви та забезпечення надійного запобігання незаконній фінансовій діяльності.
На додаток до послуг із супроводу процесу отримання крипто ліцензії в Литві, наша компанія також може вам допомогти з такими аспектами:
Крипто ліцензія в Литві є процесом авторизації, необхідним для постачальників послуг віртуальних активів (VASP) для легальної роботи та пропозиції послуг, пов'язаних з криптовалютою.
Ця авторизація передбачає дотримання нормативно-правової бази країни щодо вжиття заходів щодо боротьби з відмиванням грошей (AML) та фінансуванням тероризму (CTF).
Ця ліцензія означає, що VASP відповідають необхідним критеріям, встановленим регулятором, що сприяє формуванню довіри та легітимності у крипто індустрії.
Для отримання крипто ліцензії у Литві потрібно кілька важливих документів та деталей:
Отримання крипто ліцензії у Литві забезпечує легальну діяльність у ЄС та дає конкурентну перевагу на світовому ринку криптовалют.
Крипто ліцензія в Литві дозволяє такі види діяльності, як обмін криптовалют, послуги криптогаманців та сприяння проведенню криптовалютних транзакцій. Крім того, деякі ICO проекти можуть бути дозволені в рамках звичайної авторизаційної процедури.
Так, банківський рахунок буде потрібний для такої компанії з метою здійснення внеску до статутного капіталу.
Для компанії-постачальника послуг криптовалютної біржі або оператора крипто гаманця в Литві мінімальний статутний капітал становить 125 000 євро.
Термін отримання крипто ліцензії в Литві зазвичай становить від 3 до 6 місяців і включає процес подання заявки, підготовку документів і перевірку регулюючими органами. Однак ці терміни можуть змінюватись в залежності від складності конкретного проекту та інших факторів.
У Литві директором крипто компанії може бути нерезидент.
Литва представляє кілька переваг для криптовалютної діяльності:
Ці чинники сприяють привабливості Литви як юрисдикції криптовалютних підприємств.
Крипто ліцензія в Литві не має певного терміну дії.
Набуття чинності змінами, пов'язаними з імплементацією MiCA заплановано на 30 грудня 2024 року. Нововведення вплинуть на правила ліцензування криптовалютної діяльності у Литві. Влада прагне прискорити реалізацію цих змін до завершення перехідного періоду, встановленого до 1 липня 2026 року. Ці зміни спрямовані на усунення ризиків відмивання грошей, тероризму та шахрайства в індустрії. Після прийняття цих змін до постачальників крипто послуг будуть застосовуватись вимоги щодо захисту прав споживачів та інших регулювань під наглядом Банку Литви та FCIS.
Inteliumlaw уважно стежить за запровадженням цих змін, щоб ваш бізнес працював на випередження.
Діяльність будь-якого підприємства повинна відповідати чинному законодавству. Важко уявити всі процеси без легального супроводу бізнесу. Фахівці Intellium Law знають усі особливості роботи та правового регулювання
Inteliumlaw має розвинену глобальну мережу контактів іноземних банків та небанківських фінансових установ, а також платіжних агрегаторів. Ми допомагаємо нашим клієнтам з підбором іноземних інституту для
Розвиток бізнесу є основним завданням кожного підприємця. А основною умовою для цього завжди було збільшення збуту. Підвищення прибутковості завдяки виходу на закордонний ринок – це
Накоплений досвід і відстеження майбутніх змін у нашій сфері дозволяють нам бути проактивними для наших клієнтів
і розвивати бізнес-структури, максимально адаптовані до сучасних умов.
Надсилаючи цю форму, Цим ви дозволяєте Inteliumlaw обробляти вашу інформацію з метою віповіді на ваш запит. Ви зберігаєте за собою право відкликати цю згоду в будь-який момент. Щоб дізнатися більше, перегляньте нашу Політику конфіденційності.