В течение длительного периода Болгария сохраняла осторожную позицию по отношению к криптовалютам, не имея конкретных правил или обширных дискуссий об их статусе.
Болгарский национальный банк («БНБ») и Болгарская комиссия финансового надзора («FSC») еще не классифицировали криптовалюты как финансовые инструменты или электронные деньги, что позволяет им оставаться нерегулируемыми и не считаться незаконными. Отсутствие четкой нормативной базы привело к отсутствию специального режима лицензирования для создания компании, занимающейся криптоактивами, в Болгарии.
Таким образом, широко используемый термин «криптовалютная лицензия в Болгарии» подразумевает дополнительное требование по регистрации компании в Национальном агентстве по доходам (« NRA») в Болгарии, а не отдельный процесс лицензирования. Эта регистрация позволяет компаниям участвовать в различных видах деятельности, связанных с криптовалютой, включая обмен криптовалюты, депозитарные услуги, предоставление услуги кошельков, услуги криптоплатежей и консультационные услуги по криптовалюте, что дает возможность получить так называемую «болгарскую криптолицензию» для индустрии.
Регуляторный подход Болгарии к криптовалютам во многом соответствует указаниям Европейского центрального банка. БНБ выразил обеспокоенность по поводу рисков, присущих покупке виртуальных валют в 2018 году, подчеркнув их чрезвычайную волатильность и потенциальные риски «ценового пузыря». FSC повторила это мнение в 2022 году, предупредив о волатильности и нерегулируемом характере криптоинвестиционных фондов.
Несмотря на отсутствие специального регулирования, деятельность с криптовалютами в Болгарии подпадает под общие меры, направленные на предотвращение отмывания денег. В 2019-2020 годах Закон о мерах по борьбе с отмыванием денег в Болгарии (или известный «МАМЛА», по-болгарски « Закон за мерките срещу изпирането на пари») ввел первое юридическое определение криптовалют в болгарском законодательстве. Он определяет «виртуальные валюты» как цифровые представления стоимости, принимаемое физическими или юридическими лицами в качестве средства обмена, без выпуска или гарантии со стороны центрального банка или государственного органа. На основании 5-й Директивы о борьбе с отмыванием денег (Директива (ЕС) 2015/849) MAMLA также ввел определение «провайдера кошелька, предлагающего кастодиальные услуги», который определяется как «физическое или юридическое лицо или другое лицо, предоставляющее услуги по защите частных криптографических ключей от имени своих клиентов для владения, хранения и передачи виртуальных валют». Далее, ссылаясь на эти концепции, Дополнительные положения Постановления № Н-9 от 7 августа 2020 года в Болгарии установили требования к биржам криптоактивов и поставщикам депозитарных кошельков по регистрации в публичном реестре, который ведет NRA в Болгарии. Все это создало так называемую концепцию «криптовалютной лицензии в Болгарии».
При регистрации компании получают криптосертификат или криптолицензию — единственный государственный документ, позволяющий им предоставлять услуги, связанные с криптовалютой.
Таким образом, нормативное регулирование криптовалют в Болгарии остается открытым, в последнее время процесс регистрации заменяет формальный режим лицензирования. Позиция о нерегулируемом статусе криптовалютной деятельности подтверждена судебной практикой и заключениями БНБ и FSC в Болгарии. Не существует конкретного закона о криптовалютах или финансовых технологиях, который регулировал бы эту сферу. Подход страны предполагает соответствие правилам о предотвращении отмывания денег, обеспечение прозрачности и продвижение ответственной деятельности, связанной с криптовалютой. Ожидается, что в своем дальнейшем движении к регулированию «криптовалютной лицензии в Болгарии» страна будет в основном следовать подходу Европейского Союза.
Криптовалютная лицензия Болгарии имеет ряд преимуществ, некоторые из которых перечислены ниже.
Эти преимущества в совокупности позиционируют Болгарию как привлекательное место для получения болгарской криптолицензии, привлекая предприятия, ищущие благоприятную и экономически эффективную среду для своих операций, связанных с криптовалютой.
Несмотря на то, что криптовалютная деятельность в Болгарии специально не регулируется, могут возникнуть ситуации, когда определенная часть криптовалютной деятельности подпадает под существующие правила лицензирования. Поэтому условно можно разделить следующие виды лицензий на криптовалюту в Болгарии:
Объем финансовых услуг: если деятельность, связанная с криптовалютой, потенциально квалифицируется как финансовые услуги или относится к категории финансовых инструментов, может потребоваться лицензия Комиссии по финансовым услугам (FSC).
Понимание различных вариантов лицензирования в Болгарии имеет решающее значение для предприятий, чтобы вести свою деятельность, связанную с криптовалютой, в соответствии с нормативной базой, получить соответствующую так называемую болгарскую криптолицензию и обеспечить соблюдение национальных финансовых правил и правил ЕС.
InteliumLaw предоставляет комплексные услуги, связанные с болгарской криптолицензией.
InteliumLaw выступает надежным партнером для предприятий, стремящихся создать и работать в рамках болгарской экосистемы криптолицензий, предлагая комплексный набор юридических услуг для эффективного преодоления сложностей нормативной базы.
InteliumLaw предоставляет всестороннюю помощь криптобизнесу в Болгарии, сопровождая их через сложные процессы процедуры KYC, записи в публичный реестр и создания прочной корпоративной структуры. Наше внимание к мерам AML обеспечивает соблюдение нормативных требований и способствует созданию безопасной операционной среды для деятельности, связанной с криптовалютой.
Процесс получения лицензии на криптовалюту в Болгарии предполагает подготовку и подачу различных документов. Форма заявки, имеющая решающее значение для включения в публичный реестр организаций, предоставляющих профессиональные услуги, связанные с виртуальными валютами, требует предоставления исчерпывающей информации. К основным необходимым документам и реквизитам относятся:
Подача этих документов обеспечивает полное представление о криптовалютной компании в Болгарии, облегчая процесс оценки для выдачи криптолицензии в Болгарии. Опыт InteliumLaw в сопровождении клиентов в процессе документирования упрощает процесс подачи заявления, обеспечивая соответствие нормативным требованиям.
Получение криптовалютной лицензии в Болгарии подразумевает структурированный процесс, обеспечивающий соблюдение законодательства. Ключевые шаги включают в себя:
Получение так называемой «болгарскую криптолицензию», также известной как свидетельство о регистрации, путем регистрации компании в Национальном агентстве доходов. Свидетельство о регистрации, оформленное в виде электронного документа с квалифицированной электронной подписью, направляется контактному лицу по электронной почте.
Хотя открытие банковского счета не является обязательным шагом для крипто-авторизации, оно очень важно для операционной деятельности.
InteliumLaw предоставляет всестороннюю помощь на протяжении всего этого процесса, обеспечивая плавный и соответствующий требованиям путь к получению криптолицензии в Болгарии. Наш опыт включает в себя сопровождение клиентов в соответствии с юридическими требованиями, содействие необходимым регистрациям и обеспечение соблюдения нормативных протоколов.
Как уже было описано выше, в настоящее время криптовалюты в Болгарии не подпадают под действие конкретных правил финансовых услуг. Предприятия, связанные с криптовалютой, подлежат авторизации в NRA в Болгарии (так называемая «болгарская криптолицензия»). Однако на страну может повлиять внедрение регулирования рынков криптоактивов (MiCA).
Требования соответствия AML для криптокомпаний.
Нормативно-правовая база для криптовалютных услуг в Болгарии невелика и в основном состоит из общего соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег, мер по защите потребителей и защиты данных. Поставщики крипто услуг должны тщательно соблюдать эти требования, чтобы снизить риски и обеспечить соблюдение законодательства. Однако, мы рекомендуем тщательно следить за предстоящими изменениями в этой сфере.
Хотя болгарское налоговое законодательство прямо не регулирует налогообложение криптовалюты, выпущенное руководство налоговых органов рассматривает криптовалюты как финансовые активы для целей налогообложения. Постановления болгарских налоговых органов от 2014 года требуют, чтобы физические лица платили налоги на прибыль от продажи криптовалют как от продажи финансовых активов.
Для физических лиц-резидентов Болгарии налогооблагаемый прирост капитала от продажи криптовалюты облагается подоходным налогом по фиксированной ставке 10%. Если деятельность по торговле криптовалютой ведется систематически и служит основным источником дохода для индивидуального инвестора, прибыль облагается налогом как доход от бизнеса по фиксированной ставке 15%.
Болгарские компании-резиденты, с другой стороны, включают любой прирост капитала от продажи финансовых активов, в том числе криптовалюты, в свою базу корпоративного подоходного налога. Корпоративный подоходный налог взимается по ставке 10%.
В соответствии с прецедентным правом Суда Европейского Союза болгарские налоговые органы рассматривают обмен фиатной валюты на крипто и наоборот как операцию, освобожденную от НДС. Однако это освобождение от НДС способствует расчету оборота для определения порога регистрации НДС.
Стоимость лицензии на криптовалюту в Болгарии может варьироваться в зависимости от нескольких факторов, включая конкретные услуги, которые вы собираетесь предлагать, масштаб ваших операций и другие индивидуальные обстоятельства. Для получения консультации по лицензионным требованиям и информации о затратах, связанных с получением лицензии на криптовалюту в Болгарии рекомендуется связаться с представителем Inteliumlaw. Они могут предоставить персональные рекомендации на основе вашей бизнес-модели и особенностей.
Срок получения лицензии на криптовалюту в Болгарии включает несколько этапов.
Сначала необходимо завершить создание криптокомпании в Болгарии, обычно компании с ограниченной ответственностью, а затем внести ее в публичный реестр Национального агентства по доходам.
Продолжительность этого процесса зависит от таких факторов, как сроки открытия счета в банке, которые могут варьироваться в зависимости от выбора директора (местного или иностранного).
Процедура авторизации (получение криптолицензии Болгарии) обычно занимает около 14 дней, и заявка обрабатывается в течение этого периода. Таким образом, учитывая создание криптокомпании в Болгарии и последующую процедуру авторизации, весь процесс может занять от 3 до 6 недель. Важно отметить, что эти сроки являются приблизительными и могут варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств и индивидуальных факторов.
Помимо помощи в получении лицензий на криптовалюту в Болгарии, InteliumLaw предлагает ряд дополнительных услуг для поддержки криптобизнеса:
Предлагая эти дополнительные услуги, InteliumLaw стремится предоставить комплексную поддержку криптовалютным предприятиям, имеющим «криптолицензию» в Болгарии, гарантируя, что они справятся с юридическими сложностями, будут в курсе изменений в отрасли и получат экспертную помощь в вопросах бухгалтерского учета.
Криптовалютный бизнес в Болгарии не регулируется специальным законом о финансовых услугах. Однако важно отметить, что некоторые аспекты криптовалютной деятельности могут подпадать под действие других финансовых лицензий, регулируемых Комиссией финансового надзора (FSC) в Болгарии. На держателей «криптовалютной лицензии в Болгарии» распространяются общие правила борьбы с отмыванием денег (AML), правила «Знай своего клиента» (KYC) и защиты прав потребителей.
Нет, все процессы получения болгарской криптолицензии можно выполнить удаленно.
Криптовалютные компании, имеющие «криптолицензию» в Болгарии, обязаны соблюдать правила борьбы с отмыванием денег (AML) и правила «Знай своего клиента» (KYC). Требования включают в себя:
Эти меры имеют решающее значение для обеспечения соблюдения правил AML/KYC и предотвращения незаконной финансовой деятельности в криптовалютном пространстве.
InteliumLaw использует комплексный подход для обеспечения соблюдения законодательства на протяжении всего процесса лицензирования криптовалют для криптобизнеса в Болгарии. Наши стратегии включают в себя:
Да, иностранным резидентам не запрещено создавать криптовалютные компании в Болгарии.
Криптовалютная компания, получившая так называемую «криптовалютную лицензию в Болгарии» (т.е. авторизацию в NRA), может осуществлять криптовалютную деятельность в Болгарии.
Международное структурирование играет важную ролю для любого бизнеса, как уже функционирующего, так и планирующего выходить на мировой рынок. Правильная организация юридической структуры с рациональным налоговым
Несмотря на устоявшиеся мифы, налоговый и бухгалтерский учет сильно отличаются. Поэтому у многих предприятий возникают проблемы во время проверок контролирующих органов. Между тем наказания за
Inteliumlaw имеет развитую суть контактов иностранных банков и небанковских финансовых учреждений, а также платежных агрегаторов по всему миру. Мы помогаем нашим клиентам с подбором института
Накопленный опыт и отслеживание изменений в нашей сфере позволяют нам действовать на опережение
для наших клиентов и развивать максимально адаптированные к современным условиям бизнес-структуры.
Отправляя эту форму, настоящим вы разрешаете Inteliumlaw обрабатывать вашу информацию с целью ответа на ваш запрос. Вы сохраняете за собой право отозвать это согласие в любой момент. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с нашей Политикой конфиденциальности.